Определите финансовое положение предприятия если Выручка от реализации составила 45 000 руб

Определите финансовое положение предприятия, если
Выручка от реализации составила 45 000 руб.
Общие переменные затраты 30 000 руб.
Общие постоянные затраты 5 000 руб.
Прибыль 10 000 руб.

Пассивы предприятия 35 000 руб., в т.ч.
Собственные средства 5 000 руб.
Заёмный капитал 30 000 руб.
Средняя ставка процента — 28%.
Ставка налога на прибыль — 20%.

Определить потребность в дополнительном капитале при условии увеличения объема производства на 16%.
Новый объём производства = 52 200 руб.
Общие переменные затраты = 34 800 руб.
Общие постоянные затраты = 5 000 руб.
Прибыль = 12 400 руб.
Потребность в дополнительном капитале = 34 800 – 30 000 = 4 800 руб.

Возможность производить увеличенный объем производства при прежних постоянных затратах есть.

Структура активов предприятия: внеоборотные активы составляют 30%, оборотные активы — 70%.
Пассивы = Активы = 35 000 руб.
Внеоборотные активы = 0,3*35 000 = 10 500 руб.
Оборотные активы = 0,7*35 000 = 24 500 руб.
Следовательно, активы организации достаточно мобильны.
Рентабельность затрат = Прибыль/Общие затраты * 100% = 10 000/35 000 * 100% = 28,57%
Рентабельность продаж = 10 000/45 000 = 0,222 или 22,2%.
Рентабельность капитала = Прибыль/Капитал = 10 000 / 35 000 = 0,2857 или 28,57%.
ЭФР = (ρИК * (1 – Кн) ) * ЗК/СК
ρИК = П/(ЗК+СК) = 0,2857
Кн = 0,2
ЭФР = (0,2857-0,28)*(1 – 0,2)*30 000/5 000 = 0,027 т.е. привлекая заёмные средства в деятельность, увеличивается рентабельность собственного капитала на 2,7 %.
Кфин.устойчивости = СК/П = 5 000/35 000 = 0,143 следовательно, капитал организации сильно зависим от внешних инвесторов.

Финансовое положение организации оценивается как устойчивое.

2. Рассчитайте возможные варианты реализации проекта по увеличению объемов производства на предприятии на 20% при условии:
используется капитал 250 ден. ед., ЗК — 100, СК — 150.
Ставка процента за кредит — 30%.
Общая выручка предприятия — 450 ден. ед.
Общие постоянные затраты — 100 ден. ед.
Структура этих затрат: амортизация — 20 ден. ед. (25% оборудования простаивает), заработная плата управленцев (с начислениями) — 60 ден. ед., премии управленцам — 10 ден. ед., коммунальные платежи — 10 ден. ед.
Общие переменные затраты — 300 ден. ед.
Структура общих переменных затрат: материалы — 200 ден. ед. (20% материалов — сверхнормативные расходы), заработная плата рабочих — 90 ден. ед., премии рабочим — 5 ден. ед., услуги сторонних организаций — 5 ден. ед.
По имеющимся данным: Прибыль — 50 ден.ед.
Рассмотрим варианты реализации проекта по увеличению объемов производства на предприятии на 20%:
Показатель Вариант 1 Вариант 2 (нет простоя оборудования, нет сверхнормативных расходов)
Выручка, д.е. 540 540
Общие постоянные, д.е. 100 100
Переменные затраты, д.е. 360 320
Прибыль, д.е. +80 +120

Оцените финансовое положение предприятия, если:
выручка от реализации – 75 000 ден. ед.;
пассив предприятия – 50 000 ден. ед.;
общие переменные затраты – 58 000 ден. ед.;
собственный капитал – 20 000 ден. ед.;
общие постоянные затраты – 5 000 ден. ед.;
заемный капитал – 30 000 ден. ед.;
средняя ставка процента — 20%.
Что произойдет, если выручка от реализации снизится на 25%?

Прибыль 12 000 д.е.
Рентабельность затрат = Прибыль/Общие затраты * 100% = 12 000/63 000 * 100% = 19%
Рентабельность продаж = 12 000/75 000 = 0,16 или 16%.
Рентабельность капитала = Прибыль/Капитал = 12 000 / 50 000 = 0,24 или 24%.
ЭФР = (ρИК * (1 – Кн) ) * ЗК/СК
ρИК = П/(ЗК+СК) = 12 000/50 000 = 0,24
Кн = 0,2
ЭФР = (0,24-0,2)*(1 – 0,2)*30 000/20 000 = 0,048 т.е. привлекая заёмные средства в деятельность, увеличивается рентабельность собственного капитала на 4,8 %.
Кфин.устойчивости = СК/П = 20 000/50 000 = 0,4 следовательно, капитал организации зависим от внешних инвесторов.

Финансовое положение организации оценивается как устойчивое.

Выручка 56 250 д.е.
Переменные издержки 43 500 д.е.
Общие постоянные издержки 5 000 д.е.
Прибыль 7 750 д.е.
Рентабельность затрат = 7 750/ 48 500 * 100% = 16% Рентабельность затрат снижается, так как затраты растут, а прибыль снижается, что оценивается отрицательно.

4. Определите чистую прибыль предприятия и запас финансовой прочности, если общие затраты предприятия 120 тыс. руб.,
пассив -80 тыс. руб.,
заемный капитал — 45%.
Ставка банковского процента -20%.
Выручка от реализации — 160 тыс. руб.

ЧП = Пд/н – На = 40 000 – 8 000 = 32 000 руб.
Пд/н = Выручка – Затраты = 160 000 – 120 000 = 40 000 руб.
На = Пд/н * Ставка налога = 40 000*0,2 = 8 000 руб.

ЗФП = (В – ТБд)/В = (160 000 – 120 000)/160 000 = 0,25 или 25%
ТБд = Выручке = Затратам.

5. Предприятие прогнозирует продажи на уровне 200 000 ед. по определенному виду продукции при цене 10 руб. Если постоянные затраты составляют 600 тыс. руб., а переменные затраты на единицу продукции 5 руб., каков порог рентабельности предприятия (пороговая выручка и пороговый объем производства)?

Порог рентабельности нат. = Зпост/ (Цена – Зпер) = 600 000/(10 – 5) = 120 000 ед.
Порог рентабельности ден. = Порог рентабельности нат. * Цена = 120 000*10 = 1 200 000руб.

6. Компания «Север» оценивает переменные затраты на единицу изделий в 100 руб.
Постоянные затраты равны 55 тыс. руб.
Стоимость единицы товара 170 руб. Общий объем продаж 12 000 ед. Предприятие использует капитал 170 тыс. руб., структура капитала: ЗК — 70 тыс. руб., СК — 100 тыс. руб., ставка банковского процента- 15%.
Рассчитайте:
а) прибыль до уплаты налога;
б) порог рентабельности;
в) прибыль или убытки при следующих объемах производства: 8 000; 10 000; 15 000 ед.;
г) запас финансовой прочности.

Прибыль до уплаты налога = Выручка – Издержки = 12 000*170 – 100*12 000 – 55 000 = 785 000
Порог рентабельности = Зпост/ (Цена – Зпер) = 55 000/(170-100) = 786 ед. или 786*170 = 133 620 руб.
ФР (8 000) = 8 000*170 – 8 000* 100 – 55 000 = 505 000 руб. (прибыль)
ФР (10 000) = 10 000*170 – 10 000*100 – 55 000 = 645 000 руб. (прибыль)
ФР (15 000) = 15 000*170 – 15 000*100 – 55 000 = 995 000 руб. (прибыль)
ЗФП = (Рн – ТБн)/Рн = (12 000 – 786)/12 000 = 0,9345 или 93,45%
ЗФП = (В – ТБд)/В = (2 040 000 – 133 620)/2 040 000 = 0,9345. Высокий порог рентабельности.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

13 − 5 =

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock detector