В кассу кредитной организации внесены денежные средства физическим лицом для зачисления на депозитный счет на 4 года – 400 000 руб

В кассу кредитной организации внесены денежные средства физическим лицом для зачисления на депозитный счет на 4 года – 400 000 руб. С расчетного счета негосударственной некоммерческой организации перечислены денежные средства для зачисления на депозитный счет на 6 лет – 200 000 руб. На корреспондентский счет кредитной организации зачислены денежные средства, поступившие по депозитному договору от другой кредитной организации – банка-резидента (депозит открыт на 2 года) – 500 000 руб. С текущего счета физического лица перечислены денежные средства для зачисления на депозитный счет на 2 года – 160 000 руб. На корреспондентский счет кредитной организации поступили денежные средства по депозитному договору от банка-нерезидента на срок 7 лет – 300 000 руб.
Начислены проценты по вышеназванным депозитам (начисление ежеквартально по принципу сложного процента) исходя из следующих процентных ставок: по первому депозиту 4 %, по второму – 9 %, по третьему – 12 %, по четвертому – 7 %, по пятому – 16 %.
По окончании сроков договоров суммы депозитов с процентами выданы клиентам и другим кредитным организациям.
Отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции. При этом использовать следующую форму журнала хозяйственных операций:

Таблица 1
Журнал хозяйственных операций

№ п/п Хозяйственные операции Корресп. счета Сумма, руб.

Дебет Кредит
1. В кассу кредитной организации внесены денежные средства физическим лицом для зачисления на депозитный счет на 4 года 20202 42307 400 000

2 С расчетного счета негосударственной некоммерческой организации перечислены денежные средства для зачисления на депозитный счет на 6 лет 40702 42207 200 000
3 На корреспондентский счет кредитной организации зачислены денежные средства, поступившие по депозитному договору от другой кредитной организации – банка-резидента (депозит открыт на 2 года) 30102 31307 500 000
4 С текущего счета физического лица перечислены денежные средства для зачисления на депозитный счет на 2 года 40817 42606 160 000
5 На корреспондентский счет кредитной организации поступили денежные средства по депозитному договору от банка-нерезидента на срок7 лет 30102 31409 300 000
6 Начислены проценты по вышеназванным депозитам (начисление ежеквартально по принципу сложного процента) исходя из следующих процентных ставок:

первому депозиту 4 % ежеквартально 70606 42307 349 192.50

по второму – 9 %, ежеквартально 70606 42207 1 382 216.66

по третьему – 12 %, ежеквартально 70606 31307 1737 981.58

по четвертому – 7 %, ежеквартально 70606 42606 114 909.79

по пятому – 16 %. ежеквартально 70606 31409 18840133,19
7 По окончании сроков договоров суммы депозитов с процентами выданы клиентам и другим кредитным организациям:

первому депозиту 42307 20202 749 192.50

по второму 42207 40702 1 582 216.66

по третьему 31307 30102 1 237 981.58

по четвертому 42606 40817 274 909.79

по пятому 31409 30102 19 140 133.19

Если % ставка по депозитам дана ежегодная, то суммы будут следующие в операции 6 и 7.

Таблица 2
Журнал хозяйственных операций

№ п/п Хозяйственные операции Корресп. счета

Дебет Кредит
6 Начислены проценты по вышеназванным депозитам (начисление ежеквартально по принципу сложного процента) исходя из следующих процентных ставок:

первому депозиту 4 % ежегодно 70606 42307 69 031.46

по второму – 9 %, ежегодно 70606 42207 141 153.34

по третьему – 12 %, ежегодно 70606 31307 133 385.04

по четвертому – 7 %, ежегодно 70606 42606 23 821.10

по пятому – 16 %. ежегодно 70606 31409 599 611.01
7 По окончании сроков договоров суммы депозитов с процентами выданы клиентам и другим кредитным организациям:

первому депозиту 42307 20202 469 031.46

по второму 42207 40702 341 153.34

по третьему 31307 30102 633 385.04

по четвертому 42606 40817 183 821.10

по пятому 31409 30102 899 611.01

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

11 + один =

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock detector